Контрольный орган Муниципального образования город Алапаевск

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год  и  плановый  период 2026 - 2027 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026-2027г.г.», поступил в Контрольный орган 13.08.2025г. 

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2025 года, в плановом  периоде 2026-2027 г.г. не предлагаются изменения параметров бюджета. 

Основные характеристики бюджета 2025 года показаны в таблице 1.

                                                                                                               Таблица 1

           3.1.          Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 871328,6 тыс.руб., что составит 114,8 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

         По пояснению Финуправления проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета к последним изменениям – увеличение налоговых и неналоговых доходов в сумме 3 106,8 тыс.руб.:

1. увеличение плана доходов по государственной пошлине в сумме  3 070,6 тыс.руб.
2. увеличение плана по прочим доходам от компенсации затрат в сумме 36,2 тыс.руб. 

          3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 927 875,4 тыс.руб., что составит 117,0 % к первоначальным  бюджетным назначениям.         

Проектом предлагаются изменения в объем расходов местного бюджета к последним изменениям – увеличение на сумму  3 106,8 тыс.руб.        

Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в семь муниципальных программ.

В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлены проекты пяти муниципальных программ с предложенными изменениями.

  Изменение расходов бюджета в 2025 году  предложено следующим образом: 

1)Проектом предлагается внесение изменений в 7 муниципальных программ на увеличение бюджетных ассигнований в сумме  5 747,9 тыс.руб.

• МП «Развитие системы образования…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 2 285,5 тыс.руб. по 1 мероприятию за счет зарезервированных средств муниципального образования. Муниципальная программа не представлена.
• МП «Улучшение жилищных условий…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 2 411,6 тыс.руб. по выкупу жилья. Муниципальная программа не представлена.
• МП «Управление муниципальным имуществом..» - уменьшение ассигнований на 2 411,6 тыс.руб. по отказу от проведения комплексных инженерных изысканий в целях перевода земель лесфонда в земли промышленности. Муниципальная программа не представлена.
• МП «Развитие культуры…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 869,7 тыс.руб. по проведению ремонтных работ в помещениях двух муниципальных учреждений культуры за счет зарезервированных средств муниципального образования. Муниципальная программа  представлена.
• МП «Комплексное благоустройство..» - уменьшение ассигнований на  60,0 тыс.руб. по  изготовлению содержанию элементов внешнего благоустройства. Муниципальная программа не представлена.
• МП «Развитие физкультуры и спорта…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 2 524,5 тыс.руб. за счет зарезервированных средств муниципального образования 408,5 тыс.руб. и увеличения доходов бюджета. Муниципальная программа представлена.
• МП «Повышение эффективности кадровой политики..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 128,2 тыс.руб. Муниципальная программа не представлена. 

2) Проектом предлагается уменьшение внепрограммных расходов на сумму 2 641,1 тыс.руб. по:

• ГРБС Администрация в целом уменьшение на 3 418,7 тыс.руб. в том числе :

- уменьшение  ассигнований по получателю Финуправление на 3 352,1 тыс.руб.(резервный фонд – 530,2 тыс.руб., зарезервированные средства – 3 437,1 тыс.руб. и увеличение ассигнований Финуправлению на программу ПЛАН-Смарт в сумме 615,2 тыс.руб. за счет увеличения доходов бюджета)

- по МКУ УС,Т,ЖКХ и ОДОМС уменьшение ассигнований на 66,6 тыс.руб.- возврат остатка зарезервированных средств.

• ГРБС Управление образования - увеличение ассигнований в сумме 437,2 тыс.руб. тыс.руб. - за счет средств Резервного фонда.
• ГРБС Управление культуры - увеличение ассигнований в сумме 243,0 тыс.руб.( 93,0 тыс.руб. – Резервный фонд, 150,0 тыс.руб. – за счет увеличения доходов бюджета).
• ГРБС Управление физкультуры и спорта - увеличение ассигнований в сумме 97,4 тыс.руб. на оплату услуг по сопровождению Консультант Плюс. 

3.3   В представленном проекте бюджета муниципального образования предложено увеличение ассигнований ГРБС : Администрации, Управлению образования, Управлению культуры, Управлению физкультуры за счет перераспределения зарезервированных в бюджете  в 2025 году средств на обеспечение реализации проектов инициативного бюджетирования и социально-значимых мероприятий. Постановлением Администрации от 29.11.2024г. № 1629-П утвержден «Порядок использования зарезервированных средств в бюджете МО город Алапаевск», однако, в  указанном Порядке отсутствует уточнение понятия «социально-значимых мероприятий – возможные направления расходования бюджетных средств на те или иные цели. Невозможно проанализировать обоснованность предложенных изменений объемов бюджетного финансирования. 

4. Предложено уточнение кодов бюджетной классификации в Администрации, Управлении образования и Управлении физкультуры. 

5. Дефицит бюджета не изменится. 

Вывод:  Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии с учетом отмеченных замечаний по муниципальным программам и обоснования направления расходования бюджетных средств за счет зарезервированных средств.