Контрольный орган Муниципального образования город Алапаевск

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год  и  плановый  период 2026 - 2027 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026-2027г.г.», поступил в Контрольный орган   11.09.2025г. 

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2025 года, в плановом  периоде 2026-2027 г.г. не предлагаются изменения параметров бюджета. 

Основные характеристики бюджета 2025 года показаны в таблице 1.

                                                                                                                                                                          Таблица 1

           3.1.          Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 915 932,2 тыс.руб., что составит 116,5 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

         По пояснению Финуправления проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета к последним изменениям – увеличение налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в сумме 43 103,6 тыс.руб.:

   - Увеличения налоговых и неналоговых доходов в сумме 4 214,0 тыс.руб.:

1.      увеличение плана доходов по государственной пошлине в сумме  3 248,8 тыс.руб.

2.      увеличение плана по прочим доходам от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 744,8 тыс.руб.

3.      увеличение плана по штрафам и санкциям в сумме 220,4 тыс.руб.

     -  Увеличение безвозмездных поступлений в общей сумме 38 889,6 тыс.руб. на увеличение плана :

1.      увеличение обеспечения оплаты труда работников доп.образования в сумме 4 383,2 тыс.руб.

2.      на увеличение финансового обеспечения гос.гарантий на получение образования и доп.образования детей в сумме 20 683,6 тыс.руб.

3.      на увеличение финансового обеспечения гос.гарантий на получение дошкольного образования детей в сумме 17 306,9 тыс.руб.

4.      уменьшение мер социальной поддержки по оплате ЖКУ в сумме 1 541,0 тыс.руб.

5.      уменьшение обеспечения мероприятий по кап.ремонту спортзалов в сумме 18,6 тыс.руб.

6.      уменьшение обеспечения мероприятий по оборудованию спортивных площадок в сумме 1 924,5 тыс.руб. 

          3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 972 479,0 тыс.руб., что составит 118,8 % к первоначальным  бюджетным назначениям.        

Проектом предлагаются изменения в объем расходов местного бюджета к последним изменениям – увеличение на сумму  43 106,3 тыс.руб.        

Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в шесть муниципальных программ.

В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлены проекты пяти муниципальных программ с предложенными изменениями.

  Изменение расходов бюджета в 2025 году  предложено следующим образом: 

1)Проектом предлагается внесение изменений в 6 муниципальных программ предполагающих в целом увеличение бюджетных ассигнований в сумме  41 037,0 тыс.руб.

·                 МП «Развитие системы образования…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 40 390,6 тыс.руб. по 14 мероприятиям за счет увеличения безвозмездных поступлений. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП «Управление муниципальным имуществом..» - уменьшение ассигнований на 555,2 тыс.руб. по 7 мероприятиям программы. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП «Комплексное благоустройство..» - увеличение ассигнований на  897,6 тыс.руб. по  3 мероприятиям программы. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП «Развитие физкультуры и спорта…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 54,0 тыс.руб. Муниципальная программа представлена.

·                 МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 250,0 тыс.руб. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП « Повышение общественной безопасности..» - предложено перемещение бюджетных ассигнований между соисполнителями муниципальной программы и ГРБС по одному мероприятию в  сумме 110,0 тыс.руб. Муниципальная программа представлена. 

2) Проектом предлагается увеличение внепрограммных расходов на сумму 2 066,6 тыс.руб. по:

·             ГРБС Администрация в целом увеличение на 1 579,6 тыс.руб. в том числе :

- увеличение  ассигнований по получателю Финуправление на 3 933,2 тыс.руб.(резервный фонд уменьшение – 225,0 тыс.руб., зарезервированные средства увеличение – 4 158,2 тыс.руб.)

- по МКУ УС,Т,ЖКХ и ОДОМС уменьшение ассигнований на 812,6 тыс.руб.- по основным средствам и материалам.

- уменьшение ассигнований по Администрации в сумме 1 541,0 тыс.руб. по мерам социальной поддержки гражданам за коммунальные услуги.

·       ГРБС Управление образования - увеличение ассигнований в сумме 40,0 тыс.руб. тыс.руб. – выплата по исполнительному листу.

·       ГРБС Управление культуры - увеличение ассигнований в сумме 225,0 тыс.руб за счет средств Резервного фонда.

·       ГРБС УИПОНД - увеличение ассигнований в сумме 222,0 тыс.руб. на проведение судебной экспертизы по иску – 200,0 тыс.руб. и прохождение диспансеризации – 22,0 тыс.руб. 

4. Предложено перемещение бюджетных ассигнований по обращениям ГРБС между подразделами и видами расходов в Администрации, Управлении образования и Управлении физкультуры и спорта. 

5. Дефицит бюджета не изменится. 

Вывод:  Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии с учетом отмеченных замечаний по муниципальным программам.