Контрольный орган Муниципального образования город Алапаевск

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год  и  плановый  период 2026 - 2027 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026-2027г.г.», поступил в Контрольный орган   15.10.2025г. 

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2025 года, в плановом  периоде 2026-2027 г.г. предлагаются изменения параметров бюджета. 

Основные характеристики бюджета 2025 года показаны в таблице 1.

                                                                                                                                                                           Таблица 1

          3.1.          Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 924 544,8 тыс.руб., что составит 116,9 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

         Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета к последним изменениям – увеличение на сумму  8 612,6 тыс.руб.

         По пояснению Финуправления проектом предлагаются уточнение плана по налоговым и неналоговым доходам по обращениям главных администраторов доходов:

1.      увеличение плана доходов по государственной пошлине в сумме  10 165,0 тыс.руб.

2.      увеличение плана по ЕНВД в сумме 15,0 тыс.руб.

3.      увеличение плана по единому сельхозналогу в сумме 48,0 тыс.руб.

4.      увеличение плана по НДФЛ в сумме 8 287,0 тыс.руб.

5.      увеличение плана по патентной системе налогообложения в сумме 2 078,0 тыс.руб.

6.      уменьшение плана по земельному налогу с организаций в сумме 910,0 тыс.руб.

7.      уменьшение плана по УСН в сумме 8 661,0 тыс.руб.

8.      уменьшение плана по доходам от аренды имущества в сумме 11 022,0 тыс.руб.

     -  Увеличение безвозмездных поступлений в общей сумме 8 612,6 тыс.руб. на увеличение плана :

1.      на поощрение муниципальной управленческой команды премия  в сумме 788,9 тыс.руб.

2.      предоставлен иной межбюджетный трансферт из резервного фонда Правительства Свердловской области в сумме 1 320,7 тыс.руб. на поощрение за организацию особо значимых мероприятий

3.      субвенция для предоставления мер социальной поддержки по оплате ЖКУ в сумме 6 000,0 тыс.руб.

4.      на оплату труда работников муниципальных архивных учреждений в сумме 503,0 тыс.руб.

          3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 996 166,8 тыс.руб., что составит 119,8 % к первоначальным  бюджетным назначениям.        

Проектом предлагаются изменения в объем расходов местного бюджета к последним изменениям – увеличение на сумму  23 687,8 тыс.руб.        

Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в десять муниципальных программ в 2025 г. и три муниципальные программы в 2026г.

В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлены проекты 10 муниципальных программ с предложенными изменениями.

  Изменение расходов бюджета в 2025 году  предложено следующим образом: 

1)Проектом предлагается внесение изменений в 10 муниципальных программ предполагающих в целом увеличение бюджетных ассигнований в сумме  23 687,8 тыс.руб.

·                 МП «Развитие системы образования…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 15 694,0 тыс.руб. по 11 мероприятиям за счет увеличения дефицита бюджета. Муниципальная программа представлена.

·                 МП «Управление муниципальным имуществом..» - уменьшение ассигнований на 3 116,1 тыс.руб. по 5 мероприятиям программы. Муниципальная программа представлена.

·                 МП «Комплексное благоустройство..» - увеличение ассигнований на  1 945,4 тыс.руб. по  3 мероприятиям программы. Муниципальная программа представлена.

·                 МП «Развитие физкультуры и спорта…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 497,4 тыс.руб.  по двум мероприятиям. Муниципальная программа  представлена.

·                 МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 45,0 тыс.руб. по  3 мероприятиям программы. Муниципальная программа представлена.

·                 МП « Повышение общественной безопасности..» - предложено уменьшение бюджетных ассигнований по мероприятию «выполнение работ в сфере предупреждения ЧС» в  сумме 115, тыс.руб. Муниципальная программа  представлена.

·                 МП «Торговые технологии..» - предложено уменьшение бюджетных ассигнований по мероприятию «содействие и развитие малых предприятий» в сумме 130,0 тыс.руб. в связи с отсутствием заявок. Муниципальная программа представлена.

·                 МП «Развитие культуры..» - предложено перемещение бюджетных ассигнований между тремя мероприятиями программы. Муниципальная программа представлена.

·                 МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - предложено уменьшение бюджетных ассигнований в сумме 1 304,6 тыс.руб. по шести мероприятиям программы. Муниципальная программа  представлена.

·                 МП «Улучшение жилищных условий..»-  предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 2 164,1 тыс.руб. по мероприятию «возмещение собственникам за жилые помещения». Муниципальная программа  представлена. 

2) Проектом предлагается изменение внепрограммных расходов по:

·         ГРБС Администрация в целом увеличение на 5 773,4 тыс.руб. в том числе :

- увеличение  ассигнований по получателю Финуправление на 500,0 тыс.руб.(зарезервированные средства увеличение – 60,3 тыс.руб., ассигнования на увеличение ФОТ – 439,7 тыс.руб.) 

- по МКУ УС,Т,ЖКХ и ОДОМС - перемещение бюджетных ассигнований между целевыми статьями и результат- уменьшение ассигнований на 103,5 тыс.руб. 

-  Администрации увеличение ассигнований в сумме 4 873,9 тыс.руб. (субсидии на периодическую печать -)1600,0тыс.руб.; ассигнования на увеличение ФОТ +)377,6 тыс.руб.; командировочные расходы +)41,3 тыс.руб.; нотариальные услуги +)6,1 тыс.руб; проведение судебной экспертизы +)76,0 тыс.руб.; компенсации гражданам на оплату жилого помещения +)5 972,9 тыс.руб.) 

- МКУ «АГА» - увеличение ассигнований на ФОТ в сумме 503,0 тыс.руб. 

·       ГРБС Управление культуры - увеличение ассигнований в сумме 181,8 тыс.руб. ( увеличение ФОТ +)116,3 тыс.руб.; оплата исполнительного листа +)65,5 тыс.руб.)

·       ГРБС УИПОНД - уменьшение ассигнований в сумме 200,0 тыс.руб.- не востребованы.

·       ТУ п.Н-Шайтанский - уменьшение ассигнований в сумме 920,4 тыс.руб.- не востребованы.

·       ТУ п. Асбестовский - увеличение ассигнований в сумме 374,5 тыс.руб. на увеличение ФОТ

·       ТУ п. Западный - увеличение ассигнований в сумме 262,5 тыс.руб. на увеличение ФОТ

·       ТУ п. Зыряновский - увеличение ассигнований в сумме 331,4 тыс.руб. на увеличение ФОТ

·       Контрольный орган - увеличение ассигнований в сумме 95,0 тыс.руб. на увеличение ФОТ

 Кроме того увеличение внепрограммных расходов за счет средств областного бюджета на поощрение управленческой команды за проведение особо значимых мероприятий в сумме 2 109,6 тыс.руб. в том числе: 

      ·         Администрация – 1 771,1 тыс.руб.

·         Управление культуры – 39,06 тыс.руб.

·         Управление физкультуры и спорта – 19,5 тыс.руб.

·         Управление образования – 65,1 тыс.руб.

·         УИПОНД – 58,6 тыс.руб.

·         ТУ п. Асбестовский – 39,06 тыс.руб.

·         ТУ п. Западный – 39,06 тыс руб.

·         ТУ п. Зыряновский – 39,06 тыс руб.

·         ТУ п.Н-Шайтанский – 39,06 тыс руб. 

3.3 Изменение расходов бюджета в 2026 году  предложено следующим образом:

        Проектом предлагается внесение изменений в 3 муниципальных программы.

В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлены проекты  муниципальных программ с предложенными изменениями.

·       МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - предложено уменьшение бюджетных ассигнований в сумме 454,8 тыс.руб. по мероприятию «разработка ПСД на прокладку сетей водоснабжения в МК Заречный». Муниципальная программа  представлена.

·       МП «Комплексное благоустройство..» - уменьшение ассигнований на  1 535,1 тыс.руб. по  2 мероприятиям программы: «озеленение» и «содержание системы уличного освещения». Муниципальная программа  представлена.

·       МП «Формирование современной городской среды..» - предложено увеличение ассигнований за счет предыдущих программ в сумме 1 989,9 тыс.руб. на софинансирование благоустройства дворовой территории МКД по ул. Тюрикова, д.13. Муниципальная программа  представлена. 

4.              Предложено перемещение бюджетных ассигнований по обращениям ГРБС между видами расходов, уточнение кода целевой статьи и перемещения ассигнований между подразделами в:  Администрации, Думе и Управлении физкультуры и спорта.

5. Дефицит бюджета увеличится и составит 71 622,0 тыс.руб. По представленному расчету Финуправления Администрации МО город Алапаевск размер дефицита превысит 10% на сумму 25 168,3 тыс.руб. за счет снижения остатков средств в составе источников финансирования дефицита бюджета, что не превышает ограничения, установленные ст. 92.1 БК РФ. 

Вывод:  Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии.