ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026 - 2027г.г.»(декабрь)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026 - 2027 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026-2027г.г.», поступил в Контрольный орган 11.12.2025г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2025 года, в плановом периоде 2026-2027 г.г. предлагаются изменения параметров бюджета.
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 916 789.0 тыс.руб., что составит 116,6 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета к последним изменениям – увеличение на сумму 4 302.3 тыс.руб.
По пояснению Финуправления проектом предлагаются уточнение плана по налоговым и неналоговым доходам по обращениям главных администраторов доходов в общей сумме 2 735,6 тыс.руб.:
1. увеличение плана от продаж земельных участков в сумме 32,7 тыс.руб.
2. увеличение плана по штрафам в сумме 398,7 тыс.руб.
3. уменьшение плана по акцизам в сумме 3 090,8 тыс.руб.
4. увеличение плана по ЕНВД в сумме 5,7 тыс.руб.
5. увеличение плана по ЕСХН в сумме 27,0 тыс.руб.
6. увеличение плана по земельному налогу с физических лиц в сумме 130,0тыс.руб.
7. увеличение плана поступлений от использования имущества в сумме 1 015,1 тыс.руб.
8. уменьшение плана по госпошлине на разрешение по установке рекламной конструкции в сумме 10,0 тыс.руб.
9. уменьшение плана от сдачи в аренду имущества в сумме 692,3 тыс.руб.
10. уменьшение плана по плате за публичный сервитут в сумме 0,2 тыс.руб.
11. уменьшение плана по доходам от части прибыли МУП в сумме 56,1 тыс.руб.
12. уменьшение плана по платежа за пользование природными ресурсами в сумме 60,0 тыс.руб.
13. уменьшение плана от компенсации затрат государства в сумме 435,4 тыс.руб.
Увеличение плана по безвозмездным поступлениям в общей сумме 7 037,9 тыс.руб.: увеличение субвенции на компенсацию расходов по оплате ЖКУ в сумме 10 800,0 тыс.руб. и уменьшение на обеспечение питанием обучающихся в сумме 3 762,1 тыс.руб.
Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2026 год в сумме 2 506 877,8 тыс.руб. – уменьшение на сумму 548,9 тыс.руб. за счет иных безвозмездных поступлений на оказание поддержки реализации программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 989 175.0 тыс.руб., что составит 119,5 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Проектом предлагаются изменения в объем расходов местного бюджета к последним изменениям – увеличение на сумму 2 101,3 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в восемь муниципальных программ в 2025 г.
В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлены проекты 8 муниципальных программ с предложенными изменениями.
Изменение расходов бюджета в 2025 году предложено следующим образом:
1)Проектом предлагается внесение изменений в 8 муниципальных программ предполагающих в целом уменьшение бюджетных ассигнований в сумме 787,1 тыс.руб.
· МП «Развитие системы образования…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 3 866,9 тыс.руб. по 4 мероприятиям за счет зарезервированных средств и средств областного бюджета.
· МП «Управление муниципальным имуществом..» - уменьшение ассигнований на 153,3 тыс.руб. по мероприятию программы «ремонт и содержание имущества казны».
· МП «Комплексное благоустройство..» - уменьшение ассигнований на 139,3 тыс.руб. по 3 мероприятиям программы.
· МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - предложено уменьшение бюджетных ассигнований в сумме 5 058,5 тыс.руб. по 3 мероприятиям программы по пояснению - невостребованные.
· МП « Повышение общественной безопасности..» - предложено уменьшение бюджетных ассигнований по 2 мероприятиям программы в сумме 68,1 тыс.руб.
· МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 1 055,6 тыс.руб. по 2 мероприятиям программы.
· МП «Улучшение жилищных условий..» - предложено уменьшение бюджетных ассигнований в сумме 774,2 тыс.руб. по 2 мероприятиям программы за счет средств местного бюджета с пояснением «невостребованные».
· МП « Развитие культуры в МО город Алапаевск» - увеличение ассигнований в сумме 483,8 тыс.руб. по 2 мероприятиям программы.
2) Проектом предлагается изменение внепрограммных расходов в сторону увеличения в сумме 2 888,4 тыс.руб. по:
· ГРБС Администрация в целом увеличение на 3 148,5 тыс.руб. в том числе :
- уменьшаются ассигнования Администрации в сумме 600,0 тыс.руб. по предоставлению субсидий перевозчикам.
- уменьшение ассигнований Администрации в сумме 144,0 тыс.руб. на предоставление материальной помощи гражданам.
- уменьшение ассигнований Администрации в сумме 187,0 тыс.руб., выделенные из зарезервированных средств для тушения ландшафтных пожаров.
- увеличение ассигнований ГРБС Администрация на компенсацию расходов по оплате ЖКУ в сумме 10 800,0 тыс.руб.
- уменьшаются ассигнования по обеспечению деятельности главы и ОМС на 74, тыс.руб.
- увеличение ассигнований Администрации в сумме 20,3 тыс.руб.для выплаты пенсий за выслугу лет.
- увеличение ассигнований Администрации в сумме 45, тыс.руб. длявыплаты ежемесячного содержания почетных граждан.
- увеличение ассигнований Администрации в сумме 1 863,3 тыс.руб. для оплаты исполнительных листов.
- уменьшение ассигнований по получателю Финуправление на 9 308,1 тыс.руб.(зарезервированные средства уменьшение – 9 297,5 тыс.руб., уменьшаются ассигнования по обслуживанию муниципального долга на 10,6 тыс.руб.)
- по МКУ УС,Т,ЖКХ и ОДОМС - увеличение ассигнований на 582,3 тыс.руб. в том числе:
1. 179,2 тыс.руб. - уменьшение ассигнований на погребение умерших не имеющих родственников.
2. 326,4 тыс.руб. – увеличение ассигнований на сопровождение программных продуктов.
3. 336,2 тыс.руб. – увеличение ассигнований на юридические услуги. В соответствии с пунктом1 части 1 статьи 158 Бюджетного Кодекса РФ ГРБС обеспечивает результативность, адресность и целевой характер использования бюджетных средств в соответствии с утвержденными ему бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств.
В нарушение статьи 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями) бюджетополучатель МКУ УС,Т,ЖКХ и ОДОМС не предоставил основания для внесения изменений в решение Думы о бюджете. Финуправлением Администрации предложено увеличение бюджетных ассигнований в отсутствие документов, подтверждающих необходимость их предоставления. Контрольному органу так же не представлены документы, подтверждающие необходимость выделения бюджетных ассигнований.
4. 391,9 тыс.руб. – увеличение ассигнований на оплату исполнительных листов.
5. 30,0 тыс.руб. – увеличение ассигнований для проведения госэкспертизы достоверности определения сметной стоимости капремонта участковых пунктов полиции.
6. 323,0 тыс.руб. – уменьшение ассигнований по оказанию услуг муниципальным учреждениям.
· ТУ п.Н-Шайтанский - увеличение ассигнований в сумме 2,5 тыс.руб.- на ФОТ.
· ГРБС УИПОНД – увеличение ассигнований в сумме 153,3 тыс.руб. на оплату исполнительного листа.
· ГРБС Управление культуры - уменьшение ассигнований в сумме 415,9 тыс.руб.
Проектом предлагаются изменения в параметры расходов местного бюджета на 2026 год – уменьшение расходов на сумму 548,9 тыс.руб. по муниципальной программе «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» на реализацию инвестиционного проекта по строительству системы водоснабжения. Расходы бюджета на 2026 год составят в сумме 2 506 877,8 тыс.руб., в том числе условно утвержденные расходы составят 30 226,0 тыс.руб.
4. Предложено перемещение бюджетных ассигнований по обращениям ГРБС между видами расходов, уточнение кода целевой статьи и перемещения ассигнований между подразделами в Думе и Управлении культуры.
5. Дефицит бюджета уменьшится на 2 201,0 тыс.руб. и составит 72 386,0 тыс.руб.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом замечания Контрольного органа, связанного с экономической оценкой проекта, о необходимости увеличения ассигнований МКУ УС,Т,ЖКХ и ОДОМС в сумме 336,2 тыс.руб.
