ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального округа Муниципальное образование город Алапаевск Свердловской области на 2026 год и плановый период 2027 - 2028г.г.»(апрель)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального округа Муниципальное образование город Алапаевск Свердловской области на 2026 год и плановый период 2027 - 2028 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального округа Муниципальное образование город Алапаевск Свердловской области на 2026 год и плановый период 2027 - 2028 г.г.», поступил в Контрольный орган 15.04.2026г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2026 года, в плановом периоде 2027-2028 г.г. так же предлагаются изменения параметров бюджета.
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2026 год в сумме 2 678 611,8 тыс.руб., что составит 106,0 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета к предыдущим изменениям – увеличение на сумму 57 106,7 тыс.руб.
По пояснению Финуправления проектом предлагается увеличение доходов за счет безвозмездных поступлений:
1. Увеличение иного межбюджетного трансферта на обеспечение выплат ЕДВ советникам директоров МОУ СОШ в сумме 989,0 тыс.руб.
2. Увеличение субсидий на обновление подвижного состава общественного транспорта в сумме 11 455,0 тыс.руб.
3. Увеличение иного межбюджетного трансферта на обеспечение деятельности советника директора с сумме 3 598,2 тыс.руб.
4. Увеличение иного межбюджетного трансферта на вознаграждение за классное руководство в сумме 40 966,2 тыс.руб.
5. Увеличение иного межбюджетного трансферта на соцподдержку детей-сирот в сумме 98,3 тыс.руб.
Проектом предлагается увеличить объем доходов местного бюджета на 2027 год в сумме 102,2 тыс.руб. на соцподдержку детей-сирот
Проектом предлагается увеличить объем доходов местного бюджета на 2028 год в сумме 106,4 тыс.руб. на соцподдержку детей-сирот
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2026 год в сумме 2 744 636,6 тыс.руб., что составит 106,8 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Проектом предлагаются изменения в объем расходов местного бюджета к предыдущим изменениям – увеличение на сумму 73 869,8 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в восемь муниципальных программ в 2026 г. и одну муниципальную программу в 2027-2028г.г.
В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган три проекта муниципальных программ с предложенными изменениями представлены, пять проектов - не представлены (отмечены в тексте), следовательно, рассмотреть вопросы, связанные с экономической оценкой представленного проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» Контрольным органом невозможно.
Изменение расходов бюджета в 2026 году предложено Финуправлением следующим образом:
1)Проектом предлагается внесение изменений в 8 муниципальных программ предполагающих в целом увеличение бюджетных ассигнований в сумме 63821.5 тыс.руб.
· МП «Образование – основа развития, залог успеха…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 45 651,7 тыс.руб. по 4 мероприятиям. Проект изменений в Муниципальную программу представлен, подготовлено заключение.
· МП «Управление муниципальным имуществом..» - увеличение ассигнований на 294,0 тыс.руб. по 1 мероприятию программы. Муниципальная программа не представлена.
· МП «Комплексное благоустройство..» - увеличение ассигнований на 9 387,8 тыс.руб. Муниципальная программа не представлена.
· МП «Развитие физкультуры и спорта…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 190,1 тыс.руб. по четырем мероприятиям. Муниципальная программа не представлена.
· МП «Повышение общественной безопасности..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 2 242,9 тыс.руб. Проект изменений в Муниципальную программу представлен, подготовлено заключение.
· МП «Развитие культуры..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 2 407,7 тыс.руб. Проект изменений в Муниципальную программу представлен, подготовлено заключение.
· МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 3 356,9 тыс.руб. по трем мероприятиям программы. Муниципальная программа не представлена.
· МП «Энергосбережение и повышение энергоэффективности..»- предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 290,4 тыс.руб. Муниципальная программа не представлена.
2) Проектом предлагается увеличение внепрограммных расходов на 10 048,3 тыс.руб. по:
· ГРБС Администрация в целом уменьшение на 2 455,1 тыс.руб. в том числе :
· По ПБС Администрация:
-) 113,6 тыс.руб. компенсация расходов на оплату ЖКХ
+) 500,0 тыс.руб. субсидия МУПам на погашение неисполненных денежных обязательств
+) 300,0 тыс.руб. за счет зарезервированных средств на тушение ландшафтных пожаров. По мнению Контрольного органа указанные расходы, которые производятся ежегодно, должны осуществляться за счет средств Резервного фонда в соответствии с установленным Порядком, так как за счет зарезервированных средств производится финансирование мероприятий, по проведению которых возникла необходимость в течение финансового года и по ним не предусмотрены расходы в бюджете.
· по ПБС Финуправление:
-) 2 411,7 тыс.руб. зарезервированные средства
-) 1 377,9 тыс.руб. средства Резервного фонда
+) 25,2 тыс.руб. на обслуживание муниципального долга
· по ПБС МКУ УС,Т,ЖКХ и ОДОМС:
+)430,4 тыс.руб. за счет средств Резервного фонда на установку карусели ул.Фрунзе,47 и 6 скамеек ул. Е.Соловьева,17
-) 266,6 тыс.руб. по исполнению вопросов местного значения
-) 746,4 тыс.руб. по зарплате в связи с сокращением штатной численности
+) 43,8 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности
+) 985,9 тыс.руб. на ремонт участковых пунктов полиции
+) 113,6 тыс.руб. компенсация расходов на оплату ЖКХ
+) 54,7 тыс. руб. погашение кредиторской задолженности по содержанию гидротехнического сооружения
+) 7,5 тыс.руб. задолженность по исполнению судебных актов
· ГРБС Управление культуры - увеличение ассигнований в сумме 182,8 тыс.руб. за счет средств Резервного фонда
· ГРБС УИПОНД - увеличение ассигнований в сумме 11 555,9 тыс.руб.- субсидия на обновление подвижного состава общественного транспорта и погашение кредиторской задолженности по исполнительному листу.
· ГРБС Управление образования - увеличение ассигнований в сумме 764,7 тыс.руб. за счет средств Резервного фонда
3.3 Изменение расходов бюджета в 2027 году предложено следующим образом:
Проектом предлагается внесение изменений в 1 муниципальную программу.
В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложенными изменениями.
· МП «Образование – основа развития, залог успеха…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 102,2 тыс.руб.
С учетом изменений расходы бюджета на 2027 год составят 2 664 894,5 тыс.руб.
Изменение расходов бюджета в 2028 году предложено следующим образом:
Проектом предлагается внесение изменений в 1 муниципальную программу.
В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложенными изменениями.
· МП «Образование – основа развития, залог успеха…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 106,4 тыс.руб.
С учетом изменений расходы бюджета на 2028 год составят 2 793 257,8 тыс.руб.
4. Предложено перемещение бюджетных ассигнований по обращениям ГРБС между видами расходов, уточнение кода целевой статьи и перемещения ассигнований между подразделами в: Администрации и Управлении образования.
5. Дефицит бюджета увеличится на 16 736,1 тыс.руб. и составит 66 024,8 тыс.руб. за счет остатков средств на счете бюджета на 01.01.2026 г., что не превышает ограничения, установленные ст. 92.1 БК РФ.
6. Приложения № 6 и 8 к проекту НПА изложены в новой редакции с учетом планируемого обращения Главы Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области в МФ СО за получением бюджетного кредита в сумме 60 000,0 тыс.руб.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом замечаний Контрольного органа.
