Отчет о деятельности Контрольного органа МО город Алапаевск за 2018 год.
Настоящий отчет о деятельности Контрольного органа МО город Алапаевск в 2018 году, итогах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий подготовлен на основании требований п.п.4 п.1 ст.14 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 № 74-НПА.
Общие сведения
1.Виды деятельности Контрольного органа, формы и методы осуществляемого ею контроля
Контрольный орган МО город Алапаевск (далее – Контрольный орган) как орган местного самоуправления, образованный Думой МО город Алапаевск (далее – Дума), является постоянно действующим органом по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля, реализующим свои полномочия в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс), Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (далее – Закон № 6-ФЗ), Положением о Контрольном органе, Положением о бюджетном процессе в МО город Алапаевск, а также локальными нормативными актами Контрольного органа.
Для исполнения полномочий, установленных действующим законодательством, Контрольный орган в отчетном периоде осуществлял:
– предварительный, оперативный и последующий контроль за формированием и исполнением бюджета Муниципального образования город Алапаевск (далее – МО);
– контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности городского округа, переданного муниципальному предприятию Алапаевский головной книжный магазин»;
- Проверка использования средств бюджета, выделенных в 2017 году на осуществление мероприятий по проведению ремонтных работ в зданиях и помещениях, в которых размещаются муниципальные учреждения культуры и (или) приведение в соответствии с требованиями пожарной и антитеррористической безопасности, санитарного законодательства, и (или) укрепление и развитие материально-технической базы таких учреждений
- Проверка использования средств бюджета, выделенных в 2017 году на осуществление мероприятий по проведению капитального ремонта, приведение в соответствие с требованиями пожарной безопасности и санитарного законодательства зданий и помещений, в которых размещаются муниципальные образовательные организации общего образования
– осуществлялась подготовка информации о ходе исполнения местного бюджета и направление ее в Думу и Главе МО.
– Проверка исполнения представлений Контрольного органа и судебных решений по протоколам КОАП по вопросам проверок, проведенных в 2016-2017 г.г.
- проведено три экспертно-аналитических мероприятия по вопросу аудита эффективности в сфере закупок, в части расходов по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам в 2017 году в ТУ п. Асбестовский, МКУ АГА и МДОУ № 18
- Проверка и анализ эффективности использования средств бюджета, выделенных на устройство нового сквера с фонтаном и на разработку и проведение экспертизы ПСД, строительство и капитальный ремонт инженерных сетей и объектов водоотведения по Муниципальной программе "Развитие и модернизация коммунального хозяйства на территории Муниципального образования город Алапаевск до 2020 года"
– внешняя проверка отчета об исполнении местного бюджет в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
– экспертиза проекта местного бюджета, проектов внесения изменений в бюджет, проекта отчета об исполнении бюджета городского округа;
- экспертиза проектов внесения изменений в муниципальные программы;
– подготовка информации о ходе исполнения бюджета за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев.
2. Приоритеты в работе Контрольного органа в отчетном году
Основное внимание при осуществлении деятельности в 2018 году уделялось повышению эффективности контрольной и экспертно-аналитической работы, а также выявлению и предупреждению нарушений при использовании средств местного бюджета и муниципальной собственности.
Основные результаты и итоги деятельности
В 2018 году Контрольным органом осуществлялся внешний муниципальный финансовый контроль путем проведения контрольных мероприятий, экспертно-аналитической и иной деятельности.
1. Контроль за формированием и исполнением бюджета
Предварительный контроль
В части предварительного контроля Контрольным органом было проверено соответствие проекта бюджета МО город Алапаевск на 2019-й год и плановый период 2020-2021 г.г., а также представленных вместе с ним документов и материалов требованиям действующего бюджетного законодательства, муниципальных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
Мониторинг бюджетного процесса
Мониторинг бюджетного процесса со стороны Контрольного органа заключался в наблюдении за процессом исполнения бюджета в целях своевременного выявления отклонений от заданных параметров бюджета, подготовке заключений на текущее внесение изменений в бюджет – подготовлено 15 информаций.
По результатам мониторинга для представительного органа в отчетном году была подготовлена информация об исполнении местного бюджета за первый квартал, первое полугодие и девять месяцев 2018 года.
Последующий контроль
В целях осуществления последующего контроля Контрольным органом была проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 2017-й год до его рассмотрения представительным органом.
Целью проведения внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета за 2017-й год ставилось определение полноты и достоверности бюджетной отчетности, составленной главными администраторами бюджетных средств.
Контрольным органом были проверены одиннадцать главных распорядителей бюджетных средств. Камерально были проверены отчеты об исполнении бюджета главных администраторов доходов бюджета (ф. 0503127), предоставивших отчетность в Финансовое управление Администрации МО город Алапаевск.
По результатам проверки и анализа достоверности данных, представленных субъектами бюджетной отчетности по исполнению бюджета МО город Алапаевск за 2017 год, Контрольным органом был сделан вывод, что годовая бюджетная отчетность главных администраторов бюджетных средств, в целом, является полной и достоверной, а отчет об исполнении местного бюджета за 2017 год – достоверным.
2. Основные результаты и итоги контрольной деятельности
Контрольные мероприятия проводились сотрудниками Контрольного органа на основании плана работы на 2018 год, утвержденного распоряжением председателя Контрольного органа от 26.12.2017 № 43.
В отчетном периоде проведено 7 контрольных мероприятий, в результате проведения контрольных мероприятий было охвачено 37 объектов (22 объекта в 2017г.).
Объем проверенных средств составил 75 104 тыс. рублей (без учета объема средств, охваченных внешней проверкой отчета об исполнении бюджета за 2017 год).
Количество составленных актов по результатам контрольных мероприятий – 37.
Результаты проведенных мероприятий за год следующие:
- Выявлено нарушений при формировании и исполнении бюджета
- суммовые – 2 662 тыс.руб.(в 2017г. –4 658 тыс.руб.)
- процедурные – 2 нарушения (в 2017г. – 22)
- Выявлено 2 случая нарушения ведения бухгалтерского учета и отчетности (в 2017г. – 43) по проверкам: МУП «Головной книж.магазин» и ДК «Центр нар. творчества»
- Суммовые нарушения в сфере управления и распоряжения муниципальной собственностью составили 23 436,1 тыс.руб.(в 2017г. –599,1 тыс.руб.) по проверкам: КДЦ «Заря», МУП «Головной книж.магазин», МКУ «ДЕЗ»
- Выявлено 9 процедурных нарушений при осуществлении муниципальных закупок (в 2017 – 7) по проверкам: КДЦ «Заря» , МКУ «ДЕЗ»-6, МДОУ № 18
- Выявлено неэффективное использование бюджетных средств на сумму 3 217,9 тыс.руб. ( в 2017г. – 3 027 тыс.руб.) по проверкам: Управления спорта, Управления образования, Управления культуры
- Выявлено нецелевое использование бюджетных средств на сумму 497,3 тыс.руб.( в 2017 – 460 тыс.руб.) по проверкам: МКУ АГА, МКУ ДЕЗ, Управления образования, Управления культуры.
- Объем средств по материалам проверок, подлежащих возмещению в бюджет 4 640,1 тыс.руб. ( 1 359,5 тыс.руб. в 2017г.), возмещено в 2018 г. – 1 266,1 тыс.руб.
Отчеты и материалы всех проведенных контрольных мероприятий рассмотрены на заседаниях Думы и комиссии по бюджету, финансам и налогам.
3. Меры, принятые по итогам контрольных мероприятий
По результатам проведенных контрольных мероприятий составлено 13 протоколов ( в 2017- 6 протоколов) об административных нарушениях,13 протоколов рассмотрены судом и вынесено 13 постановлений о назначении административных наказаний на сумму 251,4 тыс.руб. (68 тыс.руб. – в 2017гг.), при реализации административного производства 231,4 тыс.руб. поступила в местный бюджет.
Для устранения выявленных нарушений руководителям проверенных организаций и учреждений было направлено 27 представлений ( в 2017-15 представлений). В представлениях Контрольного органа содержатся рекомендации по проведению анализа причин ненадлежащего исполнения требований законодательства и муниципальных правовых актов и предложения по усилению контроля за результативностью, адресностью и целевым характером использования бюджетных средств, по устранению выявленных нарушений и недостатков, о привлечении к дисциплинарной ответственности лиц, ответственных за допущенные нарушения по расходованию бюджетных средств. По результатам проверок в местный бюджет возвращено 1 266,1 тыс.руб. ( в 2017 -204,0 тыс.руб.).
В адрес прокуратуры направлены все материалы проведенных проверок. По результатам рассмотрения прокуратурой внесено 3 представлений об устранении выявленных нарушений. По результатам рассмотрения объектами контрольных мероприятий представлений Контрольного органа 2 должностных лица привлечено к дисциплинарной ответственности на основании мер реагирования прокуратуры.
4. Основные результаты и итоги экспертно-аналитической деятельности
В 2018 году Контрольным органом проведено 118 (в 2017 -74) экспертно-аналитических мероприятия:
- 17 экспертиз проектов решений Думы, в том числе об исполнении бюджета за 2017 год, о внесении изменений в решение о бюджете на 2018 год, на проект бюджета на 2018 год и плановый период;
- 3 информации об исполнении бюджета за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев 2018 года.
- 12 заключений на положения по оплате труда, 2 заключения на другие НПА.
- 81 (в 2017-48) заключение на проекты муниципальных программ и подпрограмм и изменения в действующие программы и подпрограммы.
- проведено 3 экспертно-аналитических мероприятия по вопросу аудита эффективности в сфере закупок, в части расходов по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам.
По результатам всех проведенных аналитических и экспертно-аналитических мероприятий составлена информация и заключения, которые направлены в Думу городского округа и рассмотрены на заседаниях профильных депутатских комиссий и заседаниях Думы.
5. Основные результаты иной деятельности
В целях организации и осуществления полномочий, установленных Положением о Контрольном органе проводились мероприятия для обеспечения правовых, кадровых, материально-технических, организационных, методологических, информационно-технологических условий деятельности Контрольного органа.
Контрольным органом велась работа по 10 стандартам организации деятельности и стандартов финансового контроля, которые разработаны и утверждены на основе Общих требований к стандартам внешнего государственного и муниципального финансового контроля, утвержденных Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 12 мая 2012 года № 21К (854).
Фактическая численность работников Контрольного органа на 01.01.2019 составила три штатных единицы. Все сотрудники имеют высшее профессиональное образование.
В 2018 году председатель Контрольного органа прошла обучение на курсах повышения квалификации и 2 инспектора Контрольного органа прошли профессиональную переподготовку в сфере закупок по закону № 44-ФЗ.
В течение года информация о деятельности Контрольного органа регулярно размещалась в сети «Интернет» на сайте Контрольного органа «koalap.ru».
В средствах массовой информации, в частности в общественно-политической газете «Алапаевская газета» опубликованы материалы, отражающих деятельность Контрольного органа.
Задачи Контрольного органа на 2019 год
На основе результатов деятельности Контрольного органа в 2018 году и с учетом итогов контрольных мероприятий Контрольным органом рассмотрен и утвержден 24 декабря 2018 года План работы на 2019 год.
Планом работы на 2019 год предусмотрено проведение четырех контрольных мероприятий и трех экспертно-аналитических мероприятий в направлении аудита эффективности в сфере муниципальных закупок, соблюдения порядка формирования муниципальных заданий и совместное мероприятие со Счетной палатой Свердловской области по вопросу эффективности использования средств муниципальных дорожных фондов.
В 2019 году контрольно-счетным органом будет продолжена деятельность по осуществлению контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных средств и муниципального имущества.
